종부세 과세대상 및 계산 방법 깔끔 정리 2023ver

오늘은 부동산을 소유하고 계신 분들이 많은 관심을 가지고 있는 종부세 과세대상 기준에 대해 알아보겠습니다. 부동산을 소유하고부터는 각종 세금에 대해 신경 쓸 것들이 생기는데요. 그중 하나가 바로 종부세(종합부동산세)입니다. 그러나 모든 유주택자에게 종부세가 부과되는 것은 아닙니다.

 

종부세 과세 기준이 있고 유주택자 중에서 그 기준에 해당되는 사람만 종부세 과세대상으로 분류되는데요. 종부세 계산 방법도 알아보겠지만, 홈택스에서 간단히 종부세를 미리 계산해 볼 수 있습니다. 누구나 해볼 수 있으니 계산이 어렵다면 해보시기 바랍니다.

홈택스에서 종부세 계산해보기

-목차-

1. 종부세란

2. 종부세 과세대상 - 2023년

3. 종부세 과세율

4. 종부세 계산 방법

5. 마치며

 

1. 종부세란

종부세란, 종합부동산세를 말합니다. 부동산을 소유하고 있는 사람 중에서도 고액의 부동산을 보유하고 있는 사람에게만 부과되는 세금인데요.

 

종부세 부과 기준액이 정해져 있습니다. 물론 정권마다, 해마다 변경될 수 있으며 올해 2023년 종부세 과세대상 기준액을 살펴보겠습니다.

 

추가로 부동산 관련 세금은 여러 가지가 있습니다. 각 세금의 세부사항까지 따지면 굉장히 복잡하고 규제도 많습니다. 그런데 크게 보면 부동산 관련 세금이 딱 정해져 있는데요.

 

부동산을 취득했을 때 내는 취득세, 보유하고 있을 때 내는 재산세 및 종부세, 매도했을 때 내는 양도세. 이렇게 나눠져 있습니다.

 

오늘의 주제는 부동산을 보유하고 있을 때 내는 세금인 종부세 과세대상에 대한 내용입니다.(재산세는 부동산을 보유만 하고 있어도 모두가 내는 세금입니다.)

 

2. 종부세 과세대상 - 2023년

그럼 올해는 종부세 과세 대상 기준이 어떻게 될까요?

 

2023년 중부세 과세 대상은 아래 표와 같습니다.

부동산 종류	공제 금액
주택	9억 원 초과 시(1세대 1주택자라면 12억 초과 시)
종합합산 토지	5억 원
별도합산 토지	80억 원

 

가장 많이 궁금해하시는 게 주택인데요. 흔히 종부세는 주택 가격이 9억 이상인 사람들만 낸다고 알려져 있습니다. 그런데 1세대 1 주택자인 집이라면 12억 원까지는 종부세 과세대상에 포함되지 않습니다.

 

올해 종부세 과세대상 기준은 작년보다 규제가 완화되었는데요. 2022년도에는 주택은 6억 초과 시(1세대 1 주택자라면 11억 초과 시) 종부세 과세대상에 포함되었습니다.

 

그 기준이 완화되어 올해부터는 9억 원까지 공제 금액이 늘어나게 된 겁니다. 그러니 주택 가격이 9억 이하라면 종부세 과세대상에 포함되지 않습니다.

 

여기서 말하는 주택 가격 9억 원은 시장 가격이 아닌 공시가 기준입니다. 공시가 기준 9억 원 초과이기 때문에 실제로는 시장가가 10억 원이 넘어도 공시가가 9억 미만이라면 종부세 과세대상에서 제외됩니다.

 

3. 종부세 과세율

그럼 종부세 과세율은 어떻게 될까요?

 

종부세 과세대상에 포함된다고 모두가 같은 세율을 적용받는 건 아닙니다. 주택 수가 2 주택인지, 3 주택 이상인지에 따라서도 다르고, 공시가에 따라서도 다릅니다.

 

다만, 올해 종부세 과세율을 보면 2 주택자든, 3 주택자든 공시가 12억 원까지는 종부세율이 1%로 동일합니다. 그리고 25억 원 이하 기준부터 2 주택자와 3 주택자의 종부세율이 달라지기 시작합니다.

종부세율 표

즉, 전략적으로 계획을 세운다면 3 주택을 가지고 있어도 공시가 12억 원 이하로만 맞출 수 있다면 종합부동산세를 절감할 수 있습니다.

 

이 외에도 주택 보유 기간에 따라 종부세 공제율 혜택이 존재합니다. 보유 기간에 따른 공제율 확인은 아래 링크에서 확인하실 수 있습니다.

보유 기간에 따른 공제율 혜택 확인

 

4. 종부세 계산 방법

지금까지 종부세 과세대상과 세율, 그리고 보유 기간에 따른 공제율 혜택을 모두 알아봤습니다. 그다음으로 알아볼 것은 종부세 계산 방법입니다.

 

사실 종부세 계산을 직접 하지 않아도 홈택스에서 자동 계산이 가능하니 간단하게 홈택스에서 종부세 계산기를 이용하는 게 편리합니다.

 

홈택스에서 제공하는 종부세 계산 서비스는 맨 위에 있는 링크를 통해 들어가시면 확인하실 수 있습니다. 종부세 계산 방법은 이렇습니다.

 

[ 보유한 주택의 공시가격 총합 - 공제 금액(9억 원)] x 공정시장가액비율(80%) = 종부세 과세 금액

 

위의 계산 방법으로 계산하면 현재 나의 종부세 금액이 얼마인지 알 수 있습니다.

 

5. 마치며

오늘은 이렇게 종부세 과세대상 및 과세 기준을 알아봤습니다. 거기에 더해 세금 공제율과 종부세 계산 방법도 함께 알아봤습니다.

 

부동산 투자할 때 고려하지 않을 수 없는 세금이 바로 종부세와 양도세이므로 미리 확인하고 투자하시기 바랍니다.